基金从业题库/单项选择题

当影子定价与摊余成本法确定的货币市场基金资产净值的负偏离度超过0.25%时,管理人应采取以下( )信息披露措施。

  • A在年度报告中披露偏离度信息
  • B与托管人协商会计处理,将偏离度调整到0.5%以下
  • C编制并发布临时报告
  • D请监管机构核准
参考答案: C
解题思路: 目前,基金信息披露法规要求,当偏离达到一定程度时,货币市场基金应刊登偏离度信息。主要包括以下三类:
1.在临时报告中披露偏离度信息,当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值负偏离度的绝对超过0.25%时,基金管理人应当在2个交易日内向中国证监会报告。
2.在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息,在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中。基金管理人需披露报告期内偏离度的绝对值达到或超过0.5%的信息。
3.在投资组合报告中披露偏离度信息,在季度报告的投资组合报告中,货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0.25%~0.5%间的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等信息。
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