基金从业资格即将考试，一起来做题吧！
考无忧小编为了帮助大家巩固复习的知识点，整理了基金从业资格考试题，希望真的能帮到大家巩固复习。
1.根据杜邦分析，在假定其它财务数据不变的情况下，以下变化将导致企业净资产收益率下降的是( )。
A.销售收入和总资产等额下降
B.销售收入和净利润等额上升
C.总资产和净资产等额增加
D.总资产和总负债等额增加
参考答案：C
解题思路：
A项，净资产收益率=净利润/净资产，销售收入和总资产等额下降，对净利润和净资产没有影响，净资产收益率不变;
B项，销售收入和净利润等额上升，净资产不变，净资产收益率上升;
D项，总资产和总负债等额增加，净资产不变，净利润也不变，净资产收益率不变。
2.下列关于普通股的表述中，错误的是( )。
A.普通股的股利是变动的
B.普通股是公司通常发行的无特别权利的股票
C.普通股一般具有表决权
D.普通股具有股权和债权双重属性
参考答案：D
解题思路：
普通股，是指公司通常发行的无特别权利的股票，普通股股东享有股东的收益权和表决权，普通股的股利不固定，是根据公司净利润的多少来决定的，完全随公司盈利的变化而变化。D项，优先股承诺付给持有人固定收入，拥有股权和债权的双重属性。
3.下列不同类型的证券中，拥有公司股东大会投票权的资本类型为( )。
A.优先股
B.可转换债券
C.期权
D.普通股
参考答案：D
解题思路：
普通股股东享有股东的基本权利，概括起来为收益权和表决权。其中表决权是指普通股股东享有决定公司一切重大事务的决策权。股东的表决权是通过股东大会来行使的，通常是每一股份的股东享有一份表决权，即所谓的“一股一票”。
4.关于买空交易，以下表述错误的是( )。
A.融资交易结束时，该公司股票价格没有发生变化，投资者无需支付融资的贷款利息
B.维持担保比例的计算公式为(现金+信用证券账户内证券市值总和)/(融资买入金额+融券卖出证券数量×当前市价+利息及费用总和)
C.目前，上海证券交易所规定融资融券保证金比例不得低于50%
D.融资即投资者借入资金购买证券，也叫买空交易
参考答案：A
解题思路：
融资即投资者借入资金购买证券，也叫买空交易。A项，即使融资交易结束时，该公司的股票价格没有发生变化，投资者还是需要支付融资的贷款利息。
5.在我国证券交易所市场实行多边净额清算的交易中，承担所有结算参与人相应交易交收的共同对手方是( )。
A.交易所
B.中国证监会
C.中国证券业协会
D.中国结算公司
参考答案：D
解题思路：
共同对手方，是指在结算过程中，同时作为所有买方和卖方的交收对手并保证交收顺利完成的主体，一般由结算机构充当。对于我国证券交易所市场实行多边净额清算的证券交易，证券登记结算机构(即中国结算公司)是承担相应交易交收责任的所有结算参与人的共同对手方。
6.一家上市公司，上市以来盈利情况一直良好，2015年由于行业形势发生变化，公司发生小幅度亏损，下列说法正确的是( )。
A.不宜用市净率法估值
B.不宜用市盈率法估值
C.不宜用市销率法估值
D.公司价值为负数
参考答案：B
解题思路：
B项，投资银行应用市盈率指标进行定价估值太简单，容易产生误解，缺乏现金流概念，对亏损企业很难运用。
7.下列关于期货市场功能的论述中，错误的是( )。
A.期货市场的交易者带来了大量的供求信息，标准化合约增加了市场流动性，可以起到价格发现的功能
B.政府可以通过期货市场进行宏观调控，增强宏观经济的稳定性
C.投机交易增强了期货市场的流动性，承担了套期保值交易转移的风险，是期货市场正常运行的保证
D.期货市场的基本功能就是风险管理，可以使风险在具有不同风险偏好的投资者之间进行转移和再分配
参考答案：B
解题思路：
一般而言，期货市场的基本功能有以下三种：
①风险管理：在某些特定的假设前提下，期货交易可以使风险在具有不同风险偏好的投资者之间进行转移和再分配，从而有助于投资者获得各自满意的风险类型和数量，优化各自的风险偏好;
②价格发现：期货市场上来自各个地方的交易者带来了大量的供求信息，标准化合约的转让又增加了市场流动性，期货市场中形成的价格能真实地反映供求状况，同时又为现货市场提供了参考价格，起到了“价格发现”的功能;
③投机：投机交易增强了市场的流动性，承担了套期保值交易转移的风险，是期货市场正常运营的保证。
8.若没有预期的变现需求，投资者可以适当______流动性要求，以______预期收益。( )
A.降低;降低
B.提高;提高
C.提高;降低
D.降低;提高
参考答案：D
解题思路：
流动性与收益之间通常存在一个替代关系。对于同类产品，流动性更差的往往具有更高的预期收益率。如果没有预期的变现需求，投资者可以适当降低流动性要求，以提高投资的预期收益率，但是也必须结合考虑自己的投资情况为非预期的变现需求作出预防性安排。
9.有关银行间债券市场的回购，以下表述错误的是( )。
A.买断式回购的期限最长不得超过91天
B.买断式回购期内，正回购方可以使用该笔债券
C.质押冻结期间债券的利息归出质人所有
D.质押式回购是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务
参考答案：B
解题思路：
B项，在买断式回购期内，该债券归逆回购方所有，逆回购方可以使用该笔债券，只要到期有足够的同种债券返还给正回购方即可。
10.关于期货、期权和互换合约，以下表述错误的是( )。
A.双边合约使买卖双方暴露在对方违约的风险中
B.信用违约互换合约仅使卖方暴露在对方违约风险中
C.远期合约如要中途取消必须双方同意
D.期货合约交易价格受最小价格变动单位和日涨跌停板限定
参考答案：B
解题思路：
A项，双边合约因为包括买卖双方在未来应尽的义务，会使得双方暴露在对方违约的风险中，但单边合约仅使买方暴露在这种风险中;
C项，远期合约如要中途取消，必须双方同意，任何单方面意愿是无法取消合约的，其实物交割比例非常高;
D项，期货合约由于具备对冲机制，实物交割比例非常低，交易价格受最小价格变动单位和日涨跌停板限定。
B项，信用违约互换合约只有一方在未来有义务，因此被称作单边合约，仅使买方暴露在对方违约风险中。
细小决定成败。有时细小的东西不注意，往往会导致失败，所以小编为各位考生整理了一下基金从业资格考试试题，来巩固昔日被遗忘的考点。
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