2018基金从业资格考试真题精选(科目三)

发布于 2017-09-13 09:06  编辑:昕昕
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2018基金从业资格考试真题精选(科目三)


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基金从业资格考试真题

《私募股权投资基金基础知识》

 

71.关于公司重组上市的说法,正确的是(  )。

Ⅰ.重组上市时,非上市公司可以直接发行股份,换取上市公司的股份,成为上市公司的控股股东

Ⅱ.重组上市时,上市公司控股股东可以向非上市公司发行股份,购买其业务和资产,从而达到重组上市的目的

Ⅲ.重组上市时,非上市公司可以先通过协议或二级市场购买等方式取得上市公司控制权,控制上市公司后再收购非上市公司的资产

Ⅳ.重组上市时,上市公司可以以非公开发行方式直接向收购方发行股份购买其资产,从而达到重组的目的

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

参考答案:C

解题思路:

重组上市一般有两条路径:①上市公司以非公开发行方式直接向收购方发行股份购买其资产,从而达到重组上市的目的;②非上市公司首先通过协议或直接二级市场购买等方式取得上市公司控制权,非上市公司控制上市公司后,通过上市公司收购非上市公司的资产,将非上市公司的有关业务和资产注入到上市公司中去,从而实现重组上市的目的。

题目来源:考无忧

 

 

72.下列机构中,属于我国股权投资基金行业自律组织的是(  )。

A.国家发展改革委

B.中国证券投资基金业协会

C.中国证监会

D.中国证券业协会

参考答案:B

解题思路:

中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金的自律组织,依法对股权投资基金业开展行业自律,协调行业关系,提供行业服务,促进行业发展。

题目来源:考无忧

 

 

73.关于股权投资基金管理人的高管人员取得基金从业资格的方式,以下表述正确的是(  )。

A.基金管理人的风险负责人,已通过司法资格考试,可申请直接认定取得基金从业资格

B.基金管理人的财务负责人,已通过注册会计师资格考试,可申请直接认定取得基金从业资格

C.基金管理人的投后管理业务负责人,最近六年从事股权投资相关业务,已参与并成功退出五个项目,可申请直接认定取得基金从业资格

D.基金管理人的投资业务负责人,最近五年从事投资管理相关业务,管理资产年均规模达到300万元,可申请直接认定取得基金从业资格

参考答案:C

解题思路:

符合下列条件之一的私募基金管理人的高级管理人员,并通过科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》考试的,可以申请认定基金从业资格:①最近三年从事资产管理相关业务,且管理资产年均规模l000万元以上;②已通过证券从业资格(不含《证券投资基金》和《证券发行与承销》科目)、期货从业资格、银行从业资格、特许金融分析师(CFA)等金融相关资格考试,或取得注册会计师资格、法律职业资格、资产评估师资格,或担任上市公司董事、监事及高级管理人员等。C项,从事私募股权投资(含创业投资)6年及以上,且参与并成功退出至少两个项目的股权投资基金管理人(含创业投资基金管理人)的高级管理人员,可以向中国证券投资基金业协会资格认定委员会申请认定基金从业资格。

题目来源:考无忧

 

 

74.股权投资基金财产清算小组的职责不包括(  )。

A.基金财产的变现和分配

B.基金财产的保管

C.基金财产的估价

D.基金财产的投资

参考答案:D

解题思路:

私募基金财产清算小组负责私募基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。私募基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

题目来源:考无忧

 

 

75.下列募集机构从业人员告知投资者股权投资基金转让条件的行为中,正确的是(  )。

A.募集机构从业人员口头告知投资者股权投资基金转让的条件

B.募集机构从业人员代替投资者抄写股权投资基金转让条件,并代其签名

C.募集机构从业人员仅让投资者认真阅读股权投资基金转让的条件

D.募集机构从业人员让投资者单独抄写股权投资基金转让条件,并让其签名

参考答案:D

解题思路:

实践中,确保投资者已知悉私募基金转让条件的做法主要有两种:①在基金合同中就转让条件部分用黑体强调;②要求投资者单独抄写私募基金转让条件并签名。

题目来源:考无忧

 

 

76.募集机构推介股权投资基金前,确定特定对象的程序错误的是(  )。

A.问卷调查

B.邮件确认

C.口头访谈

D.录音电话

参考答案:C

解题思路:

募集机构在向投资者推介基金之前,应当采取问卷调查等方式履行特定对象确定程序,对投资者风险识别能力和风险承担能力进行评估。投资者应当以书面形式承诺其符合合格投资者标准。募集机构通过互联网媒介在线向投资者推介基金之前,应当设置在线特定对象确定程序,投资者应承诺其符合合格投资者标准。

题目来源:考无忧

 

 

77.投资人A系公司,投资于公司型股权投资基金B,B向A分配其投资所得的股息红利和股权转让溢价所得所涉及的税负,通常情况下(  )。

A.B的应纳税所得额是股息红利和股权转让溢价之和,A的应纳税所得额是股权转让溢价部分

B.B的应纳税所得额是股息红利,A的应纳税所得额是股息红利和股权转让溢价之和

C.B的应纳税所得额是股权转让溢价部分,A的应纳税所得额是0

D.B的应纳税所得额是股权转让溢价部分,A的应纳税所得额是股息红利

参考答案:C

解题思路:

在基金层面,根据税法的相关规定,公司型基金从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得,无需缴纳企业所得税;股权转让所得,按照基金企业的所得税税率,缴纳企业所得税。对于公司型投资者来说,以股息红利形式获得分配时,根据现行税法的相关规定,不需再缴纳所得税。

题目来源:考无忧

 

 

78.投资协议中,保护性条款通常会赋予股权投资基金作为投资人对一些特定重大事项的(  )。

A.人事任免权

B.分类表决权

C.同等表决权

D.一票否决权

参考答案:D

解题思路:

保护性条款是为保护股权投资基金利益而进行的安排,根据该条款,目标企业在执行某些可能损害投资人利益或对投资人利益有重大影响的行为或交易前,应事先获得投资人的同意。保护性条款实际上赋予了股权投资基金作为投资人,对一些特定重大事项的一票否决权。

题目来源:考无忧

 

 

79.关于投资协议中的保密条款,下列说法错误的是(  )。

A.投资协议中规定投资方应对投资中了解的目标公司的商业机密承担保密义务,保证不将这些信息泄露给第三方

B.保密条款也需要对所投资的目标公司施加保密的义务

C.保密条款有利于保护双方的利益

D.对于股权投资基金而言,其所投目标公司不属于商业机密

参考答案:D

解题思路:

对于股权投资基金而言,其所投目标公司也属于商业秘密,所以保密条款也针对目标公司施加保密的义务,因此,保密条款有利于保护双方的利益。

题目来源:考无忧

 

 

80.股权投资基金与被投资公司(A公司)签署的投资协议中有如下约定:“如果A公司再次发行股权且增发时A公司的估值低于投资人股权对应的A公司估值,则投资人有权从创始人股东外以加权平均法取得额外的股权”,该条约定属于(  )。

A.反摊薄条款

B.回购保证条款

C.优先清算条款

D.对赌条款

参考答案:D

解题思路:

为了应对估值风险,股权投资基金有时会在投资协议中约定估值调整条款,即对赌条款。通常的估值调整方法是,在投资协议中约定未来的企业业绩目标,并根据企业未来实际业绩与业绩目标的偏离情况,相应调整企业的估值。

题目来源:考无忧


 

 

 

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