基金从业考试真题及答案：2017年9月《私募股权》
根据数据分析统计显示，众多普通考生在未熟悉历年真题前，尤其非统考的考生，往往无从下手不知道该怎么复习，面对参考书有种大海捞针的感觉，因为不知道要考些什么、怎么考、考的规律是什么?
因为即便是考本专业，在熟悉专业重难点、学科框架的情况下，如果不认真研究历年真题，也是常常把握不好专业课命题人的命题意图、侧重点、风格等命题规律。
因此，考无忧建议应尽一切可能把专业的往年真题搜集齐全，对专业课考试的考点、考察频次、题型、分值、命题角度等进行统计分析，然后专业课每个轮次复习结束后都要仔细研究真题。真题不仅仅是拿来做的，还需要是拿来研究的。
2017年基金从业资格考试《私募股权》以下精选了10道题，每题1分，全部为选择题。
1．在我国，公司法人实体可采取（ ）形式。
Ⅰ．有限责任公司
Ⅱ．无限责任公司
Ⅲ．股份有限公司
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅰ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
解析：在我国，公司法人实体可采取有限责任公司或股份有限公司的形式。
2．影响股权投资基金组织形式选择的因素主要包括（ ）。
Ⅰ．法律依据
Ⅱ．监管要求
Ⅲ．与股权投资业务的适应度
Ⅳ．基金运营实务的要求
V．税负
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、V
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V
答案：D
解析：影响股权投资基金组织形式选择的因素主要包括：法律依据、监管要求、与股权投资业务的适应度及基金运营实务的要求，以及税负等。
3．在基金层面，根据税法的相关规定，公司型基金需要缴纳企业所得税的情况是（ ）。
Ⅰ．股权转让所得
Ⅱ．自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴
Ⅲ．公司型基金从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得
Ⅳ．以股息红利形式获得分配
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
解析：①公司型基金从符合条件的境内被投资企业取得的股息红利所得，无须缴纳企业所得税；②股权转让所得，按照基金企业的所得税税率，缴纳企业所得税；③以股息红利形式获得分配时，根据现行税法的相关规定，不需再缴纳所得税，故不存在双重征税；④自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个人所得税）。
4．股权投资基金管理人一般通过（ ）参与投资后管理，获取被投资企业信息。
Ⅰ．参与被投资企业股东大会（股东会）、董事会、监事会
Ⅱ．关注被投资企业经营状况
Ⅲ．日常联络和沟通工作
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅰ、Ⅲ
C．Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：D
解析：题干中表述的内容均为股权投资基金管理人参与投资后管理的渠道和方式。
5．根据法律法规和投资协议的约定，通常情况下，被投资企业有义务及时向股权投资基金提供与企业经营状况相关的报告，包括（ ）。
Ⅰ．月度报告
Ⅱ．季度报告
Ⅲ．半年度报告
Ⅳ．年度报告
A．Ⅱ、Ⅳ
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：根据法律法规和投资协议的约定，通常情况下，被投资企业有义务及时向股权投资基金提供与企业经营状况相关的报告，包括月度报告、季度报告、半年度报告、年度报告和有关专项报告。
5．在投资后项目监控方面，需要重点关注以下（ ）指标。
Ⅰ．经营指标
Ⅱ．管理指标
Ⅲ．财务指标
Ⅳ．市场信息追踪指标
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：在投资后项目监控方面，需要重点关注以下指标：经营指标、管理指标、财务指标、市场信息追踪指标。
6．股权投资基金所提供的增值服务的价值在于（ ）。
Ⅰ．获取投资数据
Ⅱ．提高投资回报
Ⅲ．降低投资风险
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅰ、Ⅲ
C．Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：C
解析：股权投资基金所提供的增值服务的价值在于：提高投资回报和降低投资风险。
7．股权投资基金的项目退出主要有（ ）方式。
Ⅰ．股份上市转让或挂牌转让退出
Ⅱ．股权转让退出
Ⅲ．清算退出
Ⅳ．协议退出
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
解析：股权投资基金的项目退出主要有三种方式：股份上市转让或挂牌转让退出、股权转让退出、清算退出。
8．当股权投资基金通过并购的方式退出被投资企业时，股权投资基金作为（ ）参与交易。
Ⅰ．卖方
Ⅱ．买方
Ⅲ．第三方
A．I
B．Ⅱ
C．Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅲ
答案：A
解析：当股权投资基金通过并购的方式退出被投资企业时，股权投资基金作为卖方参与交易。
9．在基金收益分配中，按基金分配，是指投后退出的所有资金首先用于（ ）后，基金管理人才参与超额收益的分配。
Ⅰ．返还全体投资者的出资本金
Ⅱ．事先约定的优先收益
Ⅲ．管理费用
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅰ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案：A
解析：按基金分配是指投后退出的所有资金首先用于返还全体投资者的出资本金，以及事先约定的优先收益后，基金管理人才参与超额收益的分配。
10．信息披露义务人，是指（ ）。
Ⅰ．股权投资基金管理人
Ⅱ．股权投资基金托管人
Ⅲ．法律、行政法规、中国证监会和中国证券投资基金业协会规定的具有信息披露义务的法人
Ⅳ．法律、行政法规、中国证监会和中国证券投资基金业协会规定的具有信息披露义务的其他组织
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：信息披露义务人，是指股权投资基金管理人、股权投资基金托管人，以及法律、行政法规、中国证监会和中国证券投资基金业协会规定的具有信息披露义务的法人和其他组织。
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