考无忧小编整理好的2018基金从业资格重点辅导精华：非上市股权转让的基本流程 ，大家不用担心复习没资料了，以下的考点小编希望能帮上大家的忙。
《私募股权投资基金基础知识》股权投资基金的项目退出,第七章第三节
非上市股权转让的基本流程
(1)股权转让退出的定义;
(2) 非上市股权转让的分类;
(3)非上市股权转让的基本流程。
考点精析
1.股权转让退出的定义
股权转让退出是股权投资基金的重要退出途径。在本书中，股权转让是指非上市企业的股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。
2.非上市股权转让的分类
未在交易所上市的公司股权转让，需要符合我国法律对公司股权转让的相关规定。对于有限责任公司，其股权转让分为内部转让和外部转让两种类型。
内部转让是指现有股东之间相互转让股权，外部转让是指现有股东向股东以外的人转让股权。两者的区别在于，外部转让一般需要征得其他股东过半数同意，且其他股东放弃优先购买权。
3.非上市股权转让的基本流程
外部股权转让的程序，可分为六个步骤：
(1)股权转让交易双方协商并达成初步意向。股权转让方与受让方对股权转让事宜进行初步谈判，并可签署股权转让意向书，约定受让方对目标公司开展尽职调查的相关安排、受让方在一定期间内的独家谈判权以及双方的保密义务等。
(2)聘请中介机构对目标公司进行尽职调查。按照股权转让意向书的约定，股权受让方可聘请法律、财务、商务等专业中介机构对目标公司进行尽职调查。
(3)履行必需的法律程序，转让方股权转让必须符合公司法的规定，有些股权转让行为需要得到政府主管部门的批准。
(4)转让方与受让方进行谈判，并签署股权转让协议。
(5)股权转让协议签署后，目标公司应当根据所转让股权的数量，注销或变更转让方的出资证明书，向受让方签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中相关内容。
(6)向工商行政管理部门申请公司变更登记。
精选考题
[单选题]
1、股权转让是指( )的股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。
A.上市企业
B.非上市企业
C.股份有限公司
D.有限责任公司
正确答案是：B
解析
股权转让是指非上市企业的股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。
2、外部股权转让的程序，可分为六个步骤，其中不包括( )。
A.股权转让交易双方协商并达成初步意向
B.聘请中介机构对目标公司进行尽职调查
C.转让方与受让方进行谈判，并签署股权转让协议
D.向证券登记结算机构申请公司变更登记
正确答案是：D
解析
选项D符合题意：外部股权转让的程序，可分为六个步骤：
(1)股权转让交易双方协商并达成初步意向;
(2)聘请中介机构对目标公司进行尽职调查;
(3)履行必需的法律程序，转让方股权转让必须符合《公司法》的规定，有些股权转让行为需要得到政府主管部门的批准;
(4)转让方与受让方进行谈判，并签署股权转让协议;
(5)股权转让协议签署后，目标公司应当根据所转让股权的数量，注销或变更转让方的出资证明书，向受让方签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中相关内容;
(6)向工商行政管理部门申请公司变更登记。
[单选题]
3、外部股权转让的程序步骤包括( )。
Ⅰ. 股权转让交易双方协商并达成初步意向
Ⅱ. 聘请中介机构对目标公司进行尽职调查
Ⅲ. 转让方与受让方进行谈判，并签署股权转让协议。
Ⅳ. 向工商行政管理部门申请公司变更登记。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案是：D
解析
外部股权转让的程序，可分为六个步骤：
(1)股权转让交易双方协商并达成初步意向。股权转让方与受让方对股权转让事宜进行初步谈判，并可签署股权转让意向书，约定受让方对目标公司开展尽职调查的相关安排、受让方在一定期间内的独家谈判权以及双方的保密义务等。
(2)聘请中介机构对目标公司进行尽职调查。按照股权转让意向书的约定，股权受让方可聘请法律、财务、商务等专业中介机构对目标公司进行尽职调查。
(3)履行必需的法律程序，转让方股权转让必须符合公司法的规定，有些股权转让行为需要得到政府主管部门的批准。
(4)转让方与受让方进行谈判，并签署股权转让协议。
(5)股权转让协议签署后，目标公司应当根据所转让股权的数量，注销或变更转让方的出资证明书，向受让方签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中相关内容。
(6)向工商行政管理部门申请公司变更登记。
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