递延年金现值计算方法（有案例）

问：递延年金现值计算方法（有案例）

书上写递延年金现值计算方法：先将递延年金视为N期普通年金，求出在M期普通年金现值，然后再这算到第一期期初：P=A*(P/A,i,n)*(P/F,i,n).这句话这个公式到底怎么理解?最好能举个例子，这样理解起来比较形象。也最好能把这个式子展开来说。第三种方法：先求递延年金终值再折现为现值：P=A*(F/A,i,n)*(P/F,i,m+n),这里折现为什么是m+n,为什么不是n?

解答：设递延期为m,连续收支期为n.求递延年金的现值第一种方法是按M+n个相同年金A计算如果这样的话你的年金A就多算了M个那么求后n个年金的现值就应该把M个A年金现值减去。

列式为A*(P/a，I，m+n)-A*(P/a,i,m)第二种方法是按n个年金A计算现值，如果这样计算的话只把现值折现到M年末，由于他对于M年是个0到m年的终值那么知道终值求现值只要乘以M年的复利现值系数就可以。

列式为A*(p/a,i,n)*(p/f,i,m)第三种方法可行但是一般都会写的第二种方法你问的M+n是站在0时点到最终值点的时间长度，如果用n求出的现值就不能算0时点的现值他只能折现到M点，也提到了他是递延年金。

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