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会计与会计理论术语:在途存款 Outstanding deposit

发布于 2018-03-12 13:58  编辑:Ywen
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会计与会计理论术语:在途存款 Outstanding deposit


在途存款(deposits in transit or outstanding deposits)是指企业已经人账但是银行尚未记入银行对账单的存款。例如,企业可能会在银行关门结束营业后才将现金(通过夜间存款机)存入银行,而银行一般于次日才会将这砦夜间存款入账。如果存款当日恰逢银行对账单发放日,那么在当期的银行对账单上就找不到相关的夜间存款记录,因为银行把它记入了下一期的银行对账单。另外,临近期末时汇人银行的款项也可能会成为在途存款,因为银行可能在编制银行对账单时仍未收到汇款,所以并未将其记人银行对账单。



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