2017年5月证券从业资格考试：《金融市场基础知识》单选题
41.普通股股东行使剩余资产分配权时需要的先决条件是( )。
A.必须是在公司正常经营时
B.必须是在公司解散清算时
C.普通股股东必须持股一年以上
D.普通股股东要求分配公司资产的权利是任意的
参考答案：B
解题思路：
普通股股东行使剩余资产分配权有一定的先决条件，具体包括：①普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，必须是在公司解散清算之时;②公司的剩余资产在分配给股东之前需先支付清算费用、公司员工工资和劳动保险费用、缴付所欠税款、公司债务，如还有剩余资产，再按照股东持股比例分配给各股东。
42.投资者开立证券账户应当向( )提出申请。
A.证监会
B.证券登记结算机构
C.证券业协会
D.证券交易所
参考答案：B
解题思路：
根据证券登记结算制度的规定，投资者开立证券账户应当向证券登记结算机构提出申请，投资者申请开立证券账户应当保证其提交的开户资料真实、准确、完整，投资者不得将本人的证券账户提供给他人使用。
43.如果是具有法人资格的国有企业、事业单位及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，可称为( )。
A.外资股
B.国有法人股
C.国家股
D.法人股
参考答案：B
解题思路：
法人股分为：①国有法人股，其法人是国有企业、事业及其他单位，国有法人股属于国有股权。②社会法人股，是非国有法人资产投资于上市公司形成的股份。
44.股票是一种( )。
A.综合权利证券
B.设权证券
C.债权证券
D.物权证券
参考答案：A
解题思路：
股票的性质：①股票是有价证券;②股票是证权证券;③股票是要式证券，如果缺少规定的要件，股票就无法律效力;④股票是资本证券，股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本;⑤股票是综合权利证券，股东权是一种综合权利，股东依法享有资产收益、重大决策、选择管理者等权利。
45.上市公司非公开发行股票，其发行价格应不低于定价基准日前______个交易日公司股票均价的______。( )
A.20;80%
B.10;80%
C.20;90%
D.10;90%
参考答案：C
解题思路：
上市公司非公开发行股票，其发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。《上市公司证券发行管理办法》所称“定价基准日”，是指计算发行底价的基准日;所称“定价基准日前20个交易日股票交易均价”的计算公式为：定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量。
46.可充抵保证金的证券，在计算保证金金额时，应当以证券市值按下列折算率进行折算，下列说法错误的是( )。
A.被实行特别处理的A股折算率不超过20%
B.深证100指数成分股折算率不超过70%
C.被实行特别处理的权证折算率为0%
D.其他上市证券投资基金和债券折算率最高不超过80%
参考答案：A
解题思路：
可充抵保证金的证券，在计算保证金金额时，应当以证券市值或净值按下列折算率进行折算：①上证180指数成分股股票的折算率最高不超过70%，其他A股股票的折算率最高不超过65%，深证100指数成份股股票的折算率最高不超过70%，非深证100指数成份股股票的折算率最高不超过65%;②交易型开放式指数基金折算率最高不超过90%;③证券公司现金管理产品、货币市场基金、国债的折算率最高不超过95%;④被实行风险警示、暂停上市或进入退市整理期的证券、权证的折算率为0%;⑤其他上市证券投资基金和债券折算率最高不超过80%。A项，被实行特别处理的A股折算率应为0%。
47.可以将证券结算中的违约交收风险降低到最低程度的一项证券结算基本原则是( )。
A.净额结算制度
B.货银对付交收制度
C.证券实名制
D.分级结算制度
参考答案：B
解题思路：
货银对付俗称“一手交钱，一手交货”，是指在证券登记结算机构与结算参与人在交收过程中，当且仅当资金交付时给付证券、证券交付时给付资金。货银对付原则是证券结算的一项基本原则，可以将证券结算中的违约交收风险降低到最低程度。
48.( )是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。
A.基金管理公司
B.基金托管银行
C.基金投资人
D.中国证监会基金部
参考答案：A
解题思路：
根据《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》的有关规定，基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同和集合资产管理合同规定的方法进行计算。在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。
49.参与全国银行间债券市场债券回购业务的金融机构应在( )开立债券托管账户。
A.中央结算公司
B.中国人民银行
C.全国银行间同业拆借中心
D.中国结算公司
参考答案：A
解题思路：
全国银行间同业拆借中心为参与者的报价、交易提供中介及信息服务，中央结算公司为参与者提供托管、结算和信息服务。参与债券回购业务的金融机构应在中央结算公司开立债券托管账户，并将持有的债券托管于其账户。债券交易的债券结算通过中央结算公司的中央债券簿记系统进行。
50.2009年6月中国证监会启动了新一轮新股发行体制改革，公布了《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，这次改革继续了市场化改革方向，紧紧围绕( )两个关键环节，完善制度安排，强化市场约束。
A.定价和发行监管方式
B.发行承销和保荐方式
C.定价和发行承销方式
D.发行承销和监督方式
参考答案：C
解题思路：
为了进一步健全机制、提高效率，中国证监会于2009年6月10日公布了《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，对新股发行体制进行了改革和完善，以适应市场的更大发展。新股发行体制改革的基本内容包括新股定价和发行承销两个方面。
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