2017年银行从业资格考试初级《公司信贷》预测题12
一、单项选择题
1.下列不属于我国不良贷款形成原因的是()。
A.我国国有企业经营机制改革不彻底
B.银行承担了大量的改革成本
C.商业银行经营机制不灵活
D.我国直接融资比重大，资本市场发展滞后，使得风险集聚到商业银行
2.根据是否诉诸法律，可以将资产清收划分为()。
A.委托第三方清收和直接追偿清收来源：233网校
B.常规清收和直接追偿清收
C.常规清收和依法清收
D.依法清收和委托第三方清收
3.关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是()。
A.要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力
B.利用政府和主管机关向债务人施加压力
C.强制执行债务人资产
D.将依法收贷作为常规清收的后盾
4.下列()不属于银行可向人民法院申请强制执行的文书。
A.人民法院发生法律效力的调解书
B.依法设立的仲裁机构的裁决
C.公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书
D.银监会发布的贷款文件
5.对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取的财产保全措施属于()。
A.诉后财产保全
B.诉前财产保全
C.诉中财产保全
D.诉讼财产保全
6.下列关于在不良资产处置过程中，借款保证人的责任描述正确的是()。
A.债务只与借款人有关
B.保证人与银行是债务人与债权人的关系
C.保证人可以随时拒绝承担保证责任
D.若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务
7.下列关于贷款重组的说法，正确的是()。
A.广义的贷款重组就是债权重组
B.自主型重组完全是由债权银行自主决定
C.行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整，对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股
D.司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整
8.关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是()。
A.整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体
B.和解与整顿是两个相互独立的程序
C.和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始
D.和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法当时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势
9.某市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债资产170万元，已处置抵债资产90万元，待处置抵债资产80万元，则抵债资产年处置率为()。
A.52.94%
B.51.11%
C.48.23%
D.47.06%
10.以下关于抵押资产的处置做法不正确的是()。
A.抵债资产收取后原则上不能对外出租
B.抵债资产在处置时限内不可以出租
C.银行不得擅自使用抵债资产
D.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式
二、多项选择题
1.根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外，下列债务人所有的资产中，可作为抵债资产的有()。
A.土地使用权
B.公益性质的职工住宅
C.抵债资产本身发生的各种欠缴税费超过该财产价值的
D.专利权
E.股票
2.呆账发生后的处理原则包括()。
A.自动核销来源：233网校
B.随时上报
C.随时审核审批
D.及时转账
E.长期挂账
3.不良贷款是指()形成的贷款。
A.借款人未能按贷款协议偿还商业银行的贷款利息
B.借款人有不能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息的可能
C.借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息
D.有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息
E.借款人借款后资金运转不灵
4.采取常规清收手段无效后，可采取依法清收的措施。下列不属于依法清收的是()。
A.提起诉讼
B.财产清收
C.申请强制执行
D.申请破产
E.重组
5.银行在采取所有可能措施和实施必要程序之后，()。银行经追偿后仍无法收回的债权，可认定为
呆账。
A.借款人和担保人依法宣告破产，并终止法人资格
B.借款人遭受重大自然灾害，损失巨大且不能获得保险补偿
C.借款人完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法吊销营业执照
D.借款人完全停止经营活动，连续2年以上未参加工商年检
E.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者
6.可以对债务人实施以资抵债的情形包括()。
A.债务人改制，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的
B.债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的
C.债务人贷款到期，货币资金不足以偿还贷款本息，以事先抵押或质押给银行的财产抵偿贷款本息的
D.债务人因资不抵债宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定，以其合法资产抵偿银行贷款本息的
E.债务人挤占挪用信贷资金，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的
7.根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为()。
A.自主型
B.杠杆型
C.行政型
D.吸收型
E.司法型
8.下列关于依法收贷的说法，正确的有()。
A.应先向人民法院申请强制执行，若债务人拒绝执行，则再向人民法院提起诉讼
B.若债务人自动偿还债款的，则无须申请强制执行
C.为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全
D.对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民银行申请支付令
E.对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产
9.下列关于我国商业银行不良资产成因的说法，正确的有()。
A.我国直接融资比重较大，企业融资以资本市场为主
B.经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担，由此形成大量不良资产
C.有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关法律法规也没有得到很好的实施，由此形成了大量的不良资产
D.商业银行经营机制不灵活，以及法人治理结构不完善，将影响商业银行资产质量的提高
E.我国国有企业的经营机制改革没有很好地解决，是我国商业银行不良资产产生的重要因素
10.下列关于资产保全人员维护债权的说法，正确的有()。
A.资产保全人员应妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料
B.资产保全人员应防止债务人逃废债务
C.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年
D.诉讼时效一旦届满，若债权人未向人民法院申请保护债权，则自动解除债务关系
E.保证人和债权人在合同中未约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的2年内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任
三、判断题
1.为了减少诉讼费用，尽量保护银行债权，银行应积极通过向人民法院申请支付令来依法收贷。()
2.所谓整顿，是指债务人同债权人会议达成的和解协议生效后，由债务人的上级主管部门负责主持并采取措施，力求使濒临破产的企业复苏并能够执行和解协议的制度。()
3.健全的呆账核销制度，是会计审慎性和真实性原则的要求，是客观反映银行经营状况和有效抵御金融风险的重要基础。()
4.在财产清查时，对于一些没有完全停止经营活动的债务人，从其对自身的正面宣传中，也能够发现一
些有价值的财产线索。()
5.若非根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理，所有权、使用权不明确或有争议的资产不得用于抵偿债务。()
6.不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。()
7.呆账核销意味着银行放弃债权。()
8.各级分支行发生的呆账，要逐级上报，上级行接到下级行的核销申请，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见，并由上级行审批核销。()
9.对于借款人造成的不良贷款，银行都能够通过催收、行政诉讼等现金清收手段化解损失。()
10.在司法型贷款重组中，申请破产重组的只能是债权人或债务人。()
11.在破产重整过程中，应该促进债务人尽快进入破产程序。()
12.银行债权受偿方式有货币形式和以物抵债两种方式，二者无优先级别。()
13.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。()
14.呆账核销后的管理只包括检查工作和抓好催收工作两项。()
15.贷款未到期，但有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款，属于不良贷款。()
2017年银行从业资格考试初级《公司信贷》预测题12参考答案及解析
一、单项选择题
1.D[解析]D项我国间接融资比重较大，传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，从而使全社会的信用风险集中积聚到商业银行中，导致银行的不良资产。
2.C[解析]根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法清收两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。
3.C[解析]C项不符合常规清收，且在法院判决未下时，银行也无权这样做。常规清收阶段正确的做法是从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款或提示借款人如其不履行债务将诉诸法律，或通过政府和主管机关向其施压，迫使其主动还款。
4.D[解析]对于下列法律文书，债务人必须履行，否则，银行可向人民法院申请强制执行：①人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书;②依法设立的仲裁机构的裁决;③公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。此外，债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请执行。
5.C[解析]略。
6.B[解析]A项保证人与借款人同属于债务人，因而保证人与银行同样有债务债权关系;C项保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款人偿还借款的期限届满之日起6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，在这段时间，保证人不能拒绝承担保证责任，超过6个月的，保证人可拒绝承担保证责任;D项只要保证人与债权人签订的保证合同依法生效，其保证责任就宣告成立，则在满足条件时，银行有权要求保证人承担一般保证责任。
7.c[解析]A项贷款重组从广义来说是一种债务重组;B项自主型重组须由债权银行和借款企业协商决定;D项司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。
8.A[解析]A项和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序。
9.A[解析]抵债资产年处置率计算方法如下：
抵债资产年处置率一一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)/一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)×100%=90/170×i00%=52。94%。
10.B[解析]因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。
二、多项选择题
1.ADE[解析]抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，主要包括以下几类：①动产，包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等;②不动产，包括土地使用权、建筑物及其他附着物等;③无形资产，包括专利权、著作权等;④有价证券，包括股票和债券等;⑤其他有效资产。根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外，抵债资产本身发生的各种欠缴税费超过该财产价值的，债务人公益性质的职工住宅等生活设施，不得用于抵偿债务。
2.BCD[解析]呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合条件的，按随时上报、随时审核审批、及时转账的原则处理，不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。
3.CD[解析]A项借款人未能按贷款协议偿还商业银行的贷款本息，才判定为不良贷款;B项必须是有迹象证明借款人确实无力偿还贷款本息，才能判定为不良贷款;E项分情况而定，如果借款人借款后只是一时资金周转不灵，只要其在贷款到期前使资金周转回归正常，仍可按约定偿还贷款，不一定形成不良贷款。
4.BE[解析]根据有关规定，债权人采取常规清收的手段无效后，可采取依法清收措施，其步骤为：①向人民法院起诉(或向仲裁机关申请仲裁)，胜诉后向人民法院申请强制执行;②在起诉前或后，为防止债务人转移、隐匿财产，可向人民法院申请财产保全;③对于借贷关系清楚的案件，债权银行可不经起诉直接向人民法院申请支竹令;④对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。选项B、E不属于依法清收。
5.ABCDE[解析]银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或者股权可认定为呆账：①借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权;②借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权;③借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权;④借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续2年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权;⑤借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的债权。
6.ABCDE[解析]对债务人实施以资抵债，必须符合下列条件之一：①债务人因资不抵债或其他原因关停倒闭、宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定以其合法资产抵偿银行贷款本息的;②债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任，债务人改制，债务人关闭、停产，债务人挤占挪用信贷资金等其他情况出现时，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的;③债务人贷款到期，确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息，以事先抵押或质押给银行的财产抵偿贷款本息的。
7.ACE[解析]根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类：自主型、行政型和司法型。
8.BCE[解析]依法收贷的步骤是：向人民法院提起诉讼(或者向仲裁机关申请仲裁)，胜诉后向人民法院申请强制执行。胜诉后债务人自动履行的，则无需申请强制执行。在起诉前或者起诉后，为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全。对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院(而非人民银行)申请支付令。对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。
9.BCDE[解析]我国商业银行不良资产的产生与下列因素有关：①社会融资结构的影响。我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金，企业效益不好，必然影响到银行的不良资产。我国传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚到商业银行中。而我国国有企业的经营机制改革没有很好的解决，这也是我国商业银行不良资产产生的重要因素。②宏观经济体制的影响。长期以来我国的经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式，国有银行根据政府的指令发放贷款，经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担了，由此形成大量不良资产。③社会信用环境影响。有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关的法律法规也没有得到很好的实施，由此形成了大量的不良资产。④商业银行自身及外部监管问题。商业银行本身也存在着一些问题，比如法人治理结构未能建立起来、经营机制不灵活、管理落后、人员素质低等因素都影响着银行资产质量的提高。
10.ABC[解析]资产保全人员至少要从以下三个方面认真维护债权：①妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料，例如错款合同、借据、担保合同、抵(质)押登记证明等;②确保主债权和担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过诉讼时效、保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限;③防止债务人逃废债务。向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月(而非2年)内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。
三、判断题
1.√[解析]由于督促程序简便易行、费用低廉，因而银行与债务人的贷款纠纷符合申请支付令条件的，在贷款逾期后就应该及时向有管辖权的人民法院申请支付令，督促债务人及时进行还本付息。
2.√[解析]所谓整顿，是指债务人同债权人会议达成的和解协议生效后，由债务人的上级主管部门负责主持并采取措施，力求使濒临破产的企业复苏并能够执行和解协议的制度。
3。√[解析]健全的呆账核销制度，是会计审慎性和真实性原则的要求，是客观反映银行经营状况和有效抵御金融风险的重要基础。
4.√[解析]在财产清查时，对于一些没有完全停止经营活动的债务人，从其对自身的正面宣传中，也能够发现一些有价值的财产线索。
5.√[解析]所有权、使用权不明确或有争议的资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。
6.√[解析]不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。
7.×[解析]呆账核销是银行内部的账务处理，并不视为银行放弃债权。对于核销呆账后债务人仍然存在的，应注意对呆账核销事实加以保密，一旦发现债务人恢复偿债能力，应积极催收。
8.×[解析]上级行在接到下级行的核销申请时，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见，并由总行审批核销。
9.×[解析]银行可通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收需满足两个条件.即：①借款人尚存在一定的偿还能力;②银行掌握部分第二还款来源。
10.×[解析]在破产重组过程中，债务人股东同样有申请权。
11.×[解析]破产重整过程中，应尽量挽救债务人，以避免债务人破产以后对债权人、股东和雇员等人，尤其是对债务企业所在地的公共利益产生重大不利影响。
12.×[解析]银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择。
13.×[解析]向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。
14.×[解析]呆账核销后的管理工作还要做好呆账核销工作的总结，可以吸取经验教训，加强贷款管理。
15.√[解析]不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
