2013年11月银行从业资格考试《风险管理》真题：多项选择题
101.商业银行在风险管理中引入经济资本与经风险调整的收益率(RAROC)，有利于( )。
A.优化经济资本在各类业务间的配置
B.揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平
C.有效控制商业银行的总体风险水平
D.反映盈利的长期稳定性
E.完全代替股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)
参考答案：ABCD
解题思路：
经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本。商业银行根据不同的风险收益特性，将有限的经济资本在机构整体范围内进行合理配置，有助于提高风险管理水平和制定科学的业绩评估体系。在计算RAROC时，已经将风险所造成的预期损失量化为当期成本，直接对当期收益进行扣减，以此衡量经风险调整后的收益，可以反映盈利的稳定性。但是长期以来，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)这两项指标却被广泛用于衡量商业银行的盈利能力，无法被RAROC完全替代。
102.以下应当归属于商业银行信用风险类别的有( )。
A.即期外汇交易中，交易对手未能在第二个交易日按期交割
B.保函业务中因客户未能履约而承担连带责任
C.自动取款机(ATM)未能正确按照客户指令完成交易
D.借款人因经济危机陷入经营困境
E.借款人的信用评级从AA级降为A级
参考答案：ABDE
解题思路：
C项自动取款机未能正确按照客户指令完成交易应属于操作风险的范畴。
103.商业银行的流动性风险管理应当重点关注资产负债的( )匹配。
A.分布结构
B.利率结构
C.币种结构
D.产品结构
E.期限结构
参考答案：ACE
解题思路：
商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险—收益平衡点，应该重点关注资产负债期限结构、币种结构以及分布结构的匹配。
104.下列哪些事件应当归属于商业银行操作风险中的“外部事件”类别?( )
A.商业银行信息系统故障，导致大量业务信息丢失
B.被不法分子以大额假存单、假国债、假人民币等诈骗资金
C.银行员工窃取客户账户资金
D.网上支付系统遭受黑客攻击，造成千万名用户的账户资料被盗
E.客户采取化整为零的手段进行洗钱活动
参考答案：BDE
解题思路：
外部事件包括：①外部欺诈，第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律;②洗钱;③政治风险，由于战争、征用、罢工和政府行为、公共利益集团或极端分子活动而给商业银行造成损失;④监管规定，商业银行未遵守金融监管当局的规定而可能造成损失;⑤业务外包，由于外部供应商的过错而导致服务或供应中断或撤销而造成损失;⑥自然灾害;⑦恐怖威胁。
105.商业银行在市场风险管理中，下列应当被列入交易账户的头寸有( )。
A.为了盈利目的而持有的短期证券
B.银行为对冲外币贷款而购买的外汇期货
C.银行作为做市商与客户签署的远期外汇合约
D.代客户买卖的外汇头寸
E.可转让证券
参考答案：ABCDE
解题思路：
交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户包括的三项内容：①商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸;②为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸;③为规避交易账户其他项目的风险而持有的头寸。交易账户涵盖的金融工具种类一般包括：可转让证券、集合投资份额、存款证及其他类似的资本市场工具、金融期货、远期合约、互换合约、期权等。
106.下列关于商业银行操作风险识别的表述正确的是( )。
A.监管规定的变化属于流程风险
B.输入数据信息的质量和稳定性属于系统风险
C.内部欺诈、失职违规属于人员风险
D.外部欺诈、盗窃、洗钱、政治风险等属于外部风险
E.操作风险可以划分为人员风险、流程风险、系统风险和外部风险
参考答案：BCDE
解题思路：
商业银行的操作风险可以分为：①人员因素，因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险;②内部流程，由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失;③系统缺陷，由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，导致商业银行不能正常提供全部/部分服务或业务中断而造成的损失;④外部事件，包括外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。
107.下列关于商业银行利率风险管理的表述正确的是( )。
A.当资产负债处于负债敏感型缺口时，市场利率下降会导致净利息收益增加
B.当资产负债处于资产敏感型缺口时，市场利率下降会导致净利息收益增加
C.当资产负债的缺口为0时，市场利率变化对净利息收益无影响
D.当资产负债处于负债敏感型缺口时，市场利率上升会导致净利息收益增加
E.当资产负债处于资产敏感型缺口时，市场利率上升会导致净利息收益增加
参考答案：ACE
解题思路：
当某一时段内的资产(包括表外业务头寸)大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。
108.商业银行在设计市场风险限额体系时应当综合考虑的因素有( )。
A.自身业务性质、规模和复杂程度
B.交易人员/业务经营部门的既往业绩
C.外部市场的发展变化
D.从业人员的专业水平和经验，以及风险管理系统的性能
E.资本实力以及与之相适应的风险承受能力
参考答案：ABCDE
解题思路：
商业银行在设计限额体系时，应综合考虑以下主要因素：①自身业务性质、规模和复杂程度;②能够承担的市场风险水平;③业务经营部门的既往业绩;④工作人员的专业水平和经验;⑤定价、估值和市场风险计量系统;⑥压力测试结果;⑦内部控制水平;⑧资本实力;⑨外部市场的发展变化情况等。
109.下列商业银行的风险事件中，应当归属于操作风险类别的有( )。
A.交易部门因错误判断市场趋势而造成较大规模的损失
B.营业场所及设施因地震彻底损毁
C.财务部门因系统故障未能及时发布财务报告，受到监管机构处罚
D.数据中心因安全漏洞导致大量客户信息被窃
E.理财业务人员因向客户做出误导性的收益承诺，遭到诉讼并做出相应赔偿
参考答案：ABCDE
解题思路：
商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。A项，属于人员因素中的知识技能匮乏;B项，属于外部事件;CD两项，属于系统缺陷引发的风险;E项，属于人员因素的失职违规。
110.商业银行如果想降低信用风险的经济资本占用，可以考虑采取的途径有( )。
A.应用内部评级系统
B.将部分贷款打包出售
C.提高风险预警的及时性与准确性
D.购买信用保护
E.提高信用准入门槛
参考答案：ABCDE
解题思路：
经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额。要降低信用风险的经济资本占用，商业银行需要降低其信用风险。
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