2012年10月银行从业资格考试《风险管理》真题（多项选择题）
91.根据监管要求，发生下列哪些情况时，债务人会被商业银行视为违约?( )
A.债务人对于商业银行的实质性债务逾期一个月以上
B.由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款
C.银行将贷款出售并相应承担了较大的经济损失
D.债务人因经营不善而倒闭，无法偿还银行债务
E.信贷人员认为借款人无法全额偿还对商业银行的债务
参考答案：BCDE
解题思路：
根据《巴塞尔新资本协议》，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：①债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。②银行认定，除非采取变现抵(质)押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：①银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算;②发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备;③银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失;④由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整;⑤银行将债务人列为破产企业或类似状态;⑥债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务;⑦银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。
92.根据监管机构的要求，商业银行采用信用风险内部评级法高级法应当自行估计( )等风险因素。
A.期限
B.违约损失率
C.违约频率
D.违约概率
E.违约风险暴露
参考答案：ABDE
解题思路：
根据监管机构的要求，信用风险内部评级法高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限。C项，违约频率是事后检验的结果，而非估计所得。
93.商业银行在特定时段内需要借入的资金规模(流动性需求)是由一定水平的( )决定的。
A.发放的贷款
B.核心存款
C.一定数量的流动性资产
D.净利润
E.客户规模
参考答案：ABC
解题思路：
借入资金=融资缺口+流动性资产=(贷款平均额-核心存款平均额)+流动性资产，商业银行在特定时段内需要借入的资金规模(流动性需求)是由一定水平的核心存款、发放的贷款，以及一定数量的流动性资产决定的。
94.商业银行下列业务中存在信用风险的有( )。
A.货币互换
B.基金代销
C.票据贴现
D.外汇交易
E.同城票据交换
参考答案：ACDE
解题思路：
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。B项，基金代销中银行是代理人，不会给其带来信用风险。
95.下列关于银行流动性风险与其它风险关系的表述，正确的有( )。
A.利率上升会导致银行融资成本上升，可能导致流动性风险
B.支付结算系统出现问题影响银行现金收支，可能导致流动性风险
C.不良率上升会导致银行资产质量下降，可能导致流动性风险
D.良好的声誉能够确保银行资金的稳定性，有助于降低流动性风险
E.战略决策失误在长期内会影响银行流动性，短期内没有影响
参考答案：ABCD
解题思路：
流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。E项，战略决策失误短期内也可能影响银行流动性。
96.下列哪些要求符合巴塞尔新资本协议对交易账户头寸的规定?( )
A.监控交易规模和头寸余额
B.至少逐日重新估量
C.至少逐月重新估量
D.期限过限额时，交易员有权继续按照原有交易策略管理头寸
E.设置头寸限额并进行监控
参考答案：ABE
解题思路：
记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：①具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限);②具有明确的头寸管理政策和程序，包括设置头寸限额并进行监控，交易员可以在批准的限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸，交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;③具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。
97.商业银行的经济资本与会计资本、监管资本既有区别又有联系，下列表述正确的有( )。
A.监管资本呈现逐渐向会计资本靠拢的趋势
B.会计资本的数量应当不小于经济资本的数量
C.会计资本的科目都可以计入监管资本
D.监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势
E.会计资本的数量应当小于经济资本的数量
参考答案：BD
解题思路：
经济资本和监管资本在计算方法和管理目的上存在差异，但出于银行业不断重视和加强风险管理的需要，监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势;商业银行账面(或会计)资本的数量应当不小于经济资本的数量，账面(或会计)资本是商业银行可以利用的资本，虽然不与风险直接挂钩，但是风险造成的任何损失都会反映在账面上。
98.假设其它条件保持不变，下列关于1个月到期的欧元买权/EURCALL(以美元买欧元)的描述，正确的有( )。
A.如果欧元对美元的即期汇率上升，则该期权价值下降
B.如果欧元对美元的即期汇率下降，则该期权价值下降
C.如果欧元对美元的隐含波动率上升，则该期权价值下降
D.如果美元利率上升，则该期权价值下降
E.如果欧元利率上升，则该期权价值下降
参考答案：AD
解题思路：
A项欧元对美元的即期汇率上升，即欧元即期价格下降美元价格上升，则该期权价值下降;B项欧元对美元的即期汇率下降，则该期权价值上升;C项价格波动率上升则期权价值上升;D项美元利率上升表明持有美元的机会成本上升，则期权价值下降;E项如果欧元利率上升，该期权价值上升。
99.在巴塞尔新资本协议中，( )被认为是促进金融体系安全和稳健的三大支柱。
A.治理结构
B.内部控制
C.最低资本要求
D.市场约束
E.监管当局的监督检查
参考答案：CDE
解题思路：
巴塞尔委员会颁布的《巴塞尔新资本协议》中明确最低资本充足率要求、监管部门的监督检查和市场约束三大支柱，对促进全球金融体系的安全和稳健发挥重要作用。
100.商业银行应当高度重视风险管理，因为商业银行( )。
A.所提供的金融产品的价值具有很强的波动性和不确定性
B.资产负债比率显著高于其他行业，抗风险能力相对脆弱
C.在获取利润的同时，承担着维护经济、政治和社会稳定的重要职责
D.只有通过全面风险管理消除风险，才能实现股东收益最大化
E.必须努力确保其所承担的风险不危及公众利益与市场信心
参考答案：ABCE
解题思路：
D项风险是银行体系不可消除的内生因素，银行机构正是通过管理和经营风险获得收益，因此，风险管理的目标是缓释银行面临的各类金融风险，而不可能从根本上消除风险。
以上就是2012年银行从业资格考试《风险管理》多项选择题真题及答案解析。
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