2010年10月银行业专业人员职业资格考试：初级《风险管理》真题（多项选择题）
81.以下哪些风险因素的变化可能对商业银行的各类资产、负债价值造成重大影响，商业银行应根据自身业务特色和需要对其定期进行压力测试?( )
A.所持有主要外币相对于本币贬值20%
B.市场收益率降低50%
C.水、电等基本生活资料价格上涨超过30%
D.存贷款基准利率连续累计上调250个基点
E.GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标的波动幅度超过20%
参考答案：ABDE
解题思路：
商业银行可根据自身业务特色和需要，对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试：①存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点;②市场收益率提高/降低50%;③持有主要外币相对于本币升值/贬值20%;④重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%;⑤GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%。
82.商业银行在对法人客户信用风险的财务分析中，若企业拟申请中长期贷款，但其当前正常的现金净流量是负值时，则以下做法恰当的有( )。
A.分析企业未来的经营活动的现金流是否能够及时偿还贷款
B.考察企业是否有融资能力来获得所需现金流以偿还贷款
C.考察企业是否有投资能力来获得所需现金流以偿还贷款
D.认为企业当前处于衰退期，不应向其发放贷款
E.无需考虑企业当前及未来的现金流状况，拒绝向其发放贷款
参考答案：ABC
解题思路：
对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。此外，由于企业发展可能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特性。
83.模型验证在商业银行内部评级法中具有极其重要的作用，因为( )。
A.验证可以评估银行资产组合的风险特征和所面临的市场环境
B.验证可以通过统计手段检验不同信用等级违约概率的准确性
C.验证可以分析内部评级模型对客户违约风险的区分能力，并针对问题提出改进
D.验证是监管当局衡量银行内部评级模型有效性的重要手段
E.验证是银行优化内部评级模型的重要手段
参考答案：DE
解题思路：
验证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部评级体系是否符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的重要方式。验证是一个持续的过程，包括对内部评级体系和风险参数量化进行检查和监督的一系列活动，以提高评级体系的可信度与稳健性。
84.中国银监会提出的银行监管的具体目标包括( )。
A.增进公众对现代金融的了解
B.增进市场信心
C.努力减少金融犯罪，维护金融稳定
D.保护广大存款人和金融消费者的利益
E.提高银行业的整体盈利能力
参考答案：ABCD
解题思路：
中国银监会在总结国内外银行业监管经验的基础上提出了四条银行监管的具体目标：①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益;②通过审慎有效的监管，增进市场信心;③通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解;④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。
85.根据监管要求，发生下列哪些情况时，债务人会被商业银行视为违约?( )
A.债务人对于商业银行的实质性债务逾期一个月以上
B.由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款
C.银行将贷款出售并相应承担了较大的经济损失
D.债务人因经营不善而倒闭，无法偿还银行债务
E.信贷人员认为借款人无法全额偿还对商业银行的债务
参考答案：BCDE
解题思路：
根据《巴塞尔新资本协议》，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：①债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。②银行认定，除非采取变现抵(质)押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：①银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算;②发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备;③银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失;④由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整;⑤银行将债务人列为破产企业或类似状态;⑥债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务;⑦银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。
86.以下哪些事件应当归属于商业银行操作风险中的“外部事件”?( )
A.网上支付系统遭受黑客攻击，造成千万名用户的资料被盗
B.商业银行信息系统故障，导致大量业务信息丢失
C.银行员工窃取客户账户资金
D.被不法分子以大额假存单、假国债、假人民币等诈骗资金
E.客户采取化整为零的手段进行洗钱活动
参考答案：ADE
解题思路：
商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。其中属于外部事件的有：①外部欺诈;②洗钱;③政治风险;④监管规定;⑤业务外包;⑥自然灾害;⑦恐怖威胁。B项属于“系统缺陷”;C项属于“人员因素”。
87.假设某中资银行在2008年购买了希腊国债，在2010年爆发的希腊债务危机中，该银行面临的主要风险有( )。
A.市场风险
B.操作风险
C.国家风险
D.法律风险
E.信用风险
参考答案：ACE
解题思路：
希腊债务危机会影响希腊整个国家的债券收益，并且该风险是由希腊政府行为引起，所以该银行面临着国家风险;债务危机可能导致该国债无法按时还本付息，所以该银行面临信用风险;债务危机同时将导致欧元贬值，该银行面临市场风险中的汇率风险。
88.以下关于商业银行信用风险控制措施的表述，正确的有( )。
A.贷款转让可以实现信用风险转移
B.贷款定价能够有效地实现信用风险对冲
C.经济资本配置能够有效限制高风险的信贷业务
D.限额管理是管理贷款集中度的重要手段
E.资产证券化除了可以转移信用风险，还可以增强资产的流动性
参考答案：ACDE
解题思路：
贷款定价是指商业银行对于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予适当的优惠利率;而对于信用等级较低的客户，商业银行可以在基准利率的基础上调高利率，是商业银行通过风险补偿进行风险管理的一种方式。
89.根据良好的公司治理和内部控制原则，商业银行市场风险管理组织架构应当能够( )。
A.由承担风险的业务经营部门向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告
B.由市场风险管理部门监测业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守情况
C.确保市场风险管理部门与承担风险的业务经营部门保持相对独立
D.由前台交易人员进行交易的正式确认、对账、重新估值、交易结算和款项收付
E.做到各部门职能恰当分离，避免潜在的利益冲突
参考答案：BCE
解题思路：
A项，负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告，并且具备履行市场风险管理职责所需要的人力资源、物力资源;D项，交易部门应当将前台、后台严格分离，前台交易人员不得参与交易的正式确认、对账、重新估值、交易结算和款项收付，必要时可设置中台监控机制。
90.根据监管机构的要求，商业银行符合以下哪些条件时，可以使用标准法计量操作风险资本?( )
A.未建立清晰的操作风险内部报告路线
B.业务各线实施操作风险管理的人力和物力匮乏
C.建立了与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理体系
D.商业银行系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制
E.董事会和高级管理层了解操作风险管理架构但不参与监督执行
参考答案：CD
解题思路：
除CD两项外，根据监管机构的要求，商业银行还需符合的条件有：①董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构;②商业银行应建立清晰的操作风险内部报告路线;③商业银行应投入充足的人力和物力支持在业务条线实施操作风险管理，并确保内部控制和内部审计的有效性。
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