2010年5月初级银行从业资格证考试《风险管理》多项选择题及答案解析
81.商业银行市场风险控制的主要方法有( )。
A.资产证券化
B.限额管理
C.风险对冲
D.经济资本配置
E.自我评估
参考答案：BCD
解题思路：
市场风险控制的方法主要有:①限额管理，常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等;②风险对冲;③经济资本配置，可降低市场风险敞口。
82.商业银行为了避免信贷资产在某些地区、行业和客户群过度集中，可以采取( )等方法，控制信用风险。
A.信用衍生产品
B.限额管理
C.资产证券化
D.资产组合管理
E.统一授信管理
参考答案：ABCDE
解题思路：
为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列全新的技术和方法来降低各类风险。同时，商业银行风险管理越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量、监测和控制风险，增强风险管理的客观性和科学性。同时在管理信用风险的时候也用到限额管理的方法，来降低信贷集中度。
83.商业银行下列情形中，主要面临汇率风险的有( )。
A.银行因对外币走势具有某种预期而持有的外币头寸
B.为客户提供外汇交易服务时未能立即轧平的外币头寸
C.外币贷款的借款人出现违约行为
D.外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约
E.银行资产与负债之间的币种不匹配
参考答案：ABE
解题思路：
汇率风险大致可分为以下两类:①外汇交易风险，银行的外汇交易风险主要来自为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸和银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸;②外汇结构性风险，该类风险是因为银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的。也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动产生的风险。CD两项均属于信用风险的范畴。
84.下列对商业银行风险计量的理解，正确的有( )。
A.应确保所开发的风险模型准确并长期有效
B.风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充足性
C.风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况
D.深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充
E.所采用的风险计量方法、模型越高级，计量出来的风险越准确
参考答案：BCD
解题思路：
A项，开发风险管理模型关键是模型开发所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性，以确保最终开发的模型可以真实反映商业银行的风险状况;E项，商业银行应当意识到，高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险，如模型风险。
85.商业银行定期对银行账户和交易账户进行压力测试的主要目的有( )。
A.测算极端不利的市场条件对资产组合造成的影响
B.计算资产组合可能产生的最高收益
C.分析资产组合在不同市场条件下可能产生的收益或损失
D.对市场风险VaR值的准确性进行验证
E.评估银行在极端不利情况下的损失承受能力
参考答案：AE
解题思路：
银行不仅应采用各种市场风险计量方法对在正常市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对其造成的潜在损失。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力。
86.商业银行保持良好的流动性状况对其运营产生的积极作用有( )。
A.降低商业银行所面临的操作风险
B.降低商业银行借入资金所需支付的风险溢价
C.避免商业银行的资产被迫廉价出售
D.确保银行有能力实现贷款承诺，稳固客户关系
E.增进市场信心，向市场表明商业银行是安全的并有能力偿还借款
参考答案：BCDE
解题思路：
保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用:①增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的;②确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系;③避免银行资产廉价出售，损害股东利益;④降低银行借入资金时所需支付的风险溢价。
87.商业银行的经济资本与会计资本、监管资本既有区别又有联系，下列表述正确的有( )。
A.会计资本虽然不和风险直接挂钩，但风险造成损失都会反映在账面资本上
B.监管资本呈现逐渐向会计资本靠拢的趋势
C.监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势
D.会计资本的数量应该小于经济资本的数量
E.会计资本的数量应该不小于经济资本的数量
参考答案：ACE
解题思路：
虽然经济资本和监管资本在计算方法和管理目的上存在差异，但出于银行业不断重视和加强风险管理的需要，监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势。商业银行账面(或会计)资本的数量应当不小于经济资本的数量。账面(或会计)资本是商业银行可以利用的资本，虽然不与风险直接挂钩，但是风险造成的任何损失都会反映在账面上。
88.商业银行在特定时段内需要借入的资金规模(流动性需求)是由一定水平的( )决定的。
A.客户规模
B.一定数量的流动性资产
C.发放的贷款
D.净利润
E.核心存款
参考答案：BCE
解题思路：
借入资金=融资缺口+流动性资产=(贷款平均额-核心存款平均额)+流动性资产，商业银行在特定时段内需要借入的资金规模(流动性需求)是由一定水平的核心存款、发放的贷款，以及一定数量的流动性资产决定的。
89.商业银行都致力于培育良好的风险文化，对此以下描述正确的有( )。
A.风险文化应随着外部经营环境的变化而不断加以修正
B.风险文化应当融入到商业银行员工的价值观和日常行为中
C.风险管理理念应当固化到内部规章制度并铺之以合规和绩效考核
D.风险文化应贯穿于商业银行的整个生命周期
E.商业银行应通过开展突击式的教育活动来尽快形成良好的风险文化
参考答案：ABCD
解题思路：
由于商业银行的内外部经营管理环境不断发生变化，风险文化也会被不断修正，因此商业银行无法通过突击式的培训和教育达到培育风险文化的目的，而只能将其贯穿到商业银行的整个生命周期。商业银行应当建立管理制度并实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为中。只有将风险管理理念固化到每一条规章制度中，要求员工严格遵守，并辅之以合规和绩效考核，久而久之，才会形成良好的风险文化环境和氛围。
90.下列说法有误的是( )。
A.不同类型操作风险具有各自的具体特征，难以用一种方法对各种操作风险进行准确识别和度量
B.操作风险只存在于日常的基本业务操作中，发生频率较低的自然灾害和大规模舞弊等则不包括在内
C.操作风险基本上涵盖银行的所有业务
D.商业银行达到很高的资本充足率水平时，就不会因为操作风险损失而陷入经营困境
E.商业银行应该为抵御操作风险造成的损失安排经济资本
参考答案：BD
解题思路：
B项，自然灾害和大规模舞弊也属于操作风险中的外部风险;D项，历史经验教训表明，商业银行即使达到很高的资本充足率水平，也可能因为严重的操作风险损失而陷入经营困境，甚至破产倒闭。
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