银行业中级专业人员职业资格考试：2014年6月《风险管理》（多选题）
91.已知某企业集团在A、B、C公司的表决股份分别为35%、55%、20%。2011年，A公司向L银行申请一笔1亿元的贷款，由B公司担保，B公司向L银行申请一笔2亿元的贷款，由C公司担保，C公司向L银行申请一笔3亿元的贷款，由该企业集团担保。则下列分析恰当的有( )。
A.银行L应根据A、B、C三家公司自身风险状况分别授信
B.银行L对A、B、C三家公司的贷款容易出现担保不足状态
C.该企业集团对A、B、C三家公司均形成控制关系
D.银行L需要特别关注该企业集团所提供财务报表的真实性
E.A、B、C公司之间构成连环担保
参考答案：ABDE
解题思路：
与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：①内部关联交易频繁;②连环担保十分普遍;③真实财务状况难以掌握;④系统性风险较高;⑤风险识别和贷后管理难度大。
92.某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大化为首要经营目标的银行。过去5年间，其信贷资产主要投向房地产行业，债券投资业务主要集中于高收益的次级债务。在当前市场情况下，该银行面临严重的流动性风险。可以判断，这是由于( )恶化的综合作用结果。
A.信用风险
B.声誉风险
C.市场风险
D.战略风险
E.操作风险
参考答案：ACD
解题思路：
题中“其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”属于信用风险;“当前市场情况下，该银行面临严重的流动性风险”属于市场风险;“其信贷资产主要投向房地产行业”属于战略风险。
93.商业银行制定资本规划需要考虑的因素有( )。
A.风险评估结果
B.资本可获得性
C.未来资本需求
D.压力测试结果
E.资本监管要求
参考答案：ABCE
解题思路：
资本规划是对正常和压力情景下的资本充足率进行预测，并将预测资本水平与目标资本充足率比较，相应调整财务规划和业务规划，使银行资本充足水平、业务规划和财务规划达到动态平衡。商业银行制定资本规划，应当综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足监管要求。
94.商业银行的风险管理环境包括下列哪些要素?( )
A.公司治理
B.风险偏好
C.内部控制
D.管理战略
E.风险文化
参考答案：ABCDE
解题思路：
商业银行的整体风险管理环境，包括公司治理、内部控制、风险文化和管理战略、风险偏好等方面的内容。
95.商业银行对同时符合下列哪些条件的微型和小型企业债权的风险权重为75%?( )
A.只适用于生产加工类型的企业
B.商业银行对单家企业的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%
C.符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准
D.单笔贷款超过600万元
E.商业银行对单家企业的风险暴露不超过500万元
参考答案：BCE
解题思路：
《商业银行资本管理办法(试行)》第六十四条规定，商业银行对同时符合以下条件的微型和小型企业债权的风险权重为75%：①企业符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准;②商业银行对单家企业(或企业集团)的风险暴露不超过500万元;③商业银行对单家企业(或企业集团)的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。
96.衡量商业银行信用风险变化的程度，表示资产质量从前期到本期变化的比率指标有( )。
A.正常贷款迁徙率
B.资本充足率
C.不良贷款迁徙率
D.大额负债依赖度
E.成本收入比
参考答案：AC
解题思路：
风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
97.商业银行进行资本充足率压力测试应覆盖全行范围内的主要风险，包括( )。
A.操作风险
B.信用风险
C.银行账户利率风险
D.市场风险
E.集中度风险
参考答案：ABCDE
解题思路：
资本充足率压力测试应在统一情景下分析覆盖全行范围内的实质性风险，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、集中度风险。
98.商业银行通常采用定性和定量相结合的方法来评估操作风险，评估内容主要包括( )。
A.情景分析
B.外部相关损失数据
C.内部控制因素
D.内部操作风险损失数据
E.业务经营环境
参考答案：ABCDE
解题思路：
高级计量法(AMA)是银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法。
99.依据《商业银行资本管理办法(试行)》，属于风险监管核心指标的有( )。
A.风险识别类指标
B.风险暴露类指标
C.风险迁徙类指标
D.风险抵补类指标
E.风险水平类指标
参考答案：CDE
解题思路：
依据中国银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标(试行)》，风险监管核心指标分为三个主要类别：①风险水平类指标;②风险迁徙类指标;③风险抵补类指标。
100.商业银行在建立健全风险管理绩效考核制度时应当( )。
A.坚持“权责统一，错责相当”的原则
B.建立责任追究制度
C.对业务部门引入经风险调整后的绩效考核
D.建立尽职免责制度
E.关注风险管理部门的工作质量
参考答案：ABCDE
解题思路：
在建立风险管理和风险损失绩效考核、责任追究制度时，要注意以下几个方面：①对业务经营部门的绩效考核。对业务经营部门的绩效考核引入风险调整后绩效。②对风险管理部门的绩效考核。风险管理部门作为职能部门，对其绩效考核的重点是其开展风险管理工作的质量。③追究责任与尽职免责。银行要对形成的损失或发生的风险事件，按照“权责统一，错责相当”的原则，建立责任追究制度。同时，也要建立尽职免责制度。
推荐阅读：
延伸阅读：
更多银行从业资格证考试报考条件、考试时间和历年真题在这里>>>银行从业资格证考试
想考试拿高分? 考无忧助你考试无忧>>>专家推荐在线考题
