初级银行从业资格考试：2016年5月真题（单项选择题）
31.在银行产品的生命周期中，采取适当调整价格、增强竞争力的措施的阶段是( )。
A.成长期
B.成熟期
C.介绍期
D.衰退期
参考答案：A
解题思路：
成长期是指银行产品通过试销打开销路，转入成批生产和扩大销售的阶段。银行在这一阶段可以采取的措施主要有：①不断提高产品质量，改善服务，开拓产品的新用途与特色服务，改善产品的性能;②扩大广告宣传，重点是让客户信任产品，为产品树立良好的形象，提高声誉;③适当调整价格，增强产品的竞争力;④利用已有的销售渠道积极开拓新市场，进一步扩大销售。
32.分析企业资产结构是否合理，通常是与( )的比率进行比较。
A.同收入规模企业
B.同行业的企业
C.同负债规模企业
D.同资产规模企业
参考答案：B
解题思路：
由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。因此，在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。
33.为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的( )。
A.放款执行部门
B.贷款调查部门
C.内部审计部门
D.贷款审查部门
参考答案：A
解题思路：
《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中，责任部门即放款执行部门。
34.下列关于借款人自主支付的表述，错误的是( )。
A.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求
B.自主支付是受托支付的补充
C.自主支付应遵守实贷实付原则
D.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制
参考答案：D
解题思路：
D项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。
35.( )是商业银行贷款保证人履行保证义务的实际能力。
A.保证意愿
B.保证策略
C.保证措施
D.保证实力
参考答案：D
解题思路：
保证实力主要是指保证人的财务状况，如现金流量、或有负债、信用评级等情况的变化直接影响其担保能力。良好的保证意愿是保证人提供担保和准备履行担保义务的基础。
36.下列关于财务分析内容的说法，错误的是( )。
A.分析客户盈利能力时，应着重对盈利时间进行分析
B.客户营运能力越强，资产周转速度越快，盈利能力越强
C.所有者权益在资金来源中比重越大，客户偿债能力越强
D.贷款决策中，还要使用盈利比率、效率比率、杠杆比率、偿债能力比率等指标综合反映借款人财务状况
参考答案：A
解题思路：
A项，盈利是借款人偿还债务的主要资金来源，客户盈利能力越高，盈利越持久，其偿债能力就越强，债权的风险越小。因而分析盈利能力时应侧重对盈利水平、盈利持久性进行分析。客户何时盈利对偿债能力影响相对较弱，不作为盈利能力分析重点。
37.下列不得作为保证人的是( )。
A.从事经营活动的事业法人
B.从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人
C.具有代主债务人履行债务能力及意愿的自然人
D.企业法人的职能部门
参考答案：D
解题思路：
D项，《担保法》规定企业法人的分支机构或职能部门不能作为保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。
38.某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机是基于( )。
A.产品分工
B.客户资源
C.人力资源
D.产销分工
参考答案：D
解题思路：
基于产销分工是指原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务。该企业是地区政府为解决渔民卖鱼难的问题，而组建的一家专门从事鱼收购与销售的公司，因而企业成立的动机是基于产销分工。
39.若某服装生产企业2013年实现营业收入8000万元，固定资产处置收入200万元。企业发生营业成本4000万元，营业税金及附加850万元，销售费用800万元，管理费用300万元，财务费用100万元，营业外支出50万元。企业适用所得税为25%。则该企业2013年度实现营业利润和净利润分别为( )万元。
A.2100、1462.5
B.1950、1462.5
C.1950、1575
D.2150、1575
参考答案：C
解题思路：
根据公式，可得：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)=8000-4000-850-(800+300+100)=1950(万元);利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出=1950+200-50=2100(万元)，净利润=利润总额×(1-所得税率)=2100×(1-25%)=1575(万元)。
40.下列关于资金结构的理解，正确的是( )。
A.资金结构是指所有者权益占总资产的比例
B.客户资金来源结构直接影响其偿债能力，尤其是长期偿债能力
C.客户的资金结构可不与资产转换周期相适应
D.客户借入资金属于长期资金
参考答案：B
解题思路：
A项，资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系，不仅仅指所有者权益占总资产的比例。C项，客户的资金结构应与资产转换周期相适应，资产转换周期较短、转换频繁的客户应搭配短期负债;资产转换周期长的客户，融资需求更多的是稳定的长期资金，此时应搭配长期负债。D项，客户借入资金主要包括流动负债与长期负债，其中流动负债属于短期资金，长期负债属于长期资金。
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