银行从业资格考试真题：2015年10月《银行管理》（多项选择题）
101.根据我国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，下列选项中，属于核心一级资本的有( )。
A.实收资本或普通股
B.未分配利润
C.一般风险准备
D.资本公积
E.盈余公积
参考答案：ABCDE
解题思路：
核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。核心一级资本主要包括以下六部分：①实收资本或普通股;②资本公积;③盈余公积;④一般风险准备;⑤未分配利润;⑥少数股东资本可计入部分。
102.金融工具的风险主要有( )。
A.市场风险
B.法律风险
C.声誉风险
D.战略风险
E.信用风险
参考答案：AE
解题思路：
金融工具的风险主要有两类：①信用风险或称违约风险，即债务人不履行合同，不能按约定的期限和利息还本付息的风险;②市场风险，即因经济环境、市场利率变化或者证券市场上不可预见的一些因素的变化，导致金融工具价格下跌，从而给投资人带来损失。
103.税收的调节作用具体通过( )体现出来。
A.税负分配
B.税收优惠
C.税种选择
D.税收惩罚
E.宏观税率和具体税率的确定
参考答案：ABCDE
解题思路：
税收作为一种政策工具，它具有形式上的强制性、无偿性和固定性特征，这些特征使税收调节具有权威性。税收调节作用主要通过宏观税率和具体税率的确定、税种选择、税负分配(包括税负转嫁)以及税收优惠和税收惩罚等规定体现出来。
104.商业银行应比照自营贷款管理流程，对非标准化债权资产投资采取下列哪些措施?( )
A.投后风险管理
B.信息筛选
C.风险审查
D.资料分类管理
E.投前尽职调查
参考答案：ACE
解题思路：
根据《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》，商业银行应比照自营贷款管理流程，对非标准化债权资产投资进行投前尽职调查、风险审查和投后风险管理。
105.根据《商业银行法》，下列选项中属于商业银行可以经营的业务的有( )。
A.发行人民币，管理人民币流通
B.办理国内外结算
C.发放短期、中期和长期贷款
D.依法制定和执行货币政策
E.吸收公众存款
参考答案：BCE
解题思路：
AD两项属于中央银行的职责。
106.由于金融企业的行业特殊性，因此金融企业会计同其他行业比较有自身的特殊性，其特殊性主要体现在( )。
A.监督的政策性
B.内部控制的严密性
C.核算方法的独特性
D.核算主体的专业性
E.核算内容的社会性
参考答案：ABCE
解题思路：
金融会计的特殊性体现在：①核算内容的社会性，主要是指金融企业和国民经济各部门、各企业和个人之间经济往来的会计核算，具有广泛的社会性;②核算方法的独特性，金融企业在凭证填制、账户设置与登记、账务核对与处理程序等方面与其他部门的会计核算有着显著差异;③监督的政策性，我国对金融企业是通过分业立法进行管理的;④内部控制的严密性，金融企业必须建立健全科学有效且严密的内部控制制度。
107.同业拆借市场的特点有( )。
A.交易的主要是法定准备金
B.流动性较强
C.参与者广泛，个人也可参与
D.属于担保拆借活动
E.期限较短
参考答案：BE
解题思路：
同业拆借市场是指银行及非银行金融机构之间进行短期性的、临时性的资金调剂所形成的市场，该市场主要有三个特征：①主要限于商业银行等金融机构参加;②拆借期限短;③拆借利率市场化。同业拆借市场属于货币市场，同样具有低风险、低收益;期限短、流动性强、风险性小;交易量大、交易频繁的特点。
108.信托公司设立信托计划，应当符合的要求包括( )。
A.委托人为合格投资者
B.信托期限不少于1年
C.参与信托计划的委托人为唯一受益人
D.信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定
E.单个信托计划的自然人人数不少于50人
参考答案：ABCD
解题思路：
信托公司设立信托计划，应当符合以下要求：①委托人为合格投资者;②参与信托计划的委托人为唯一受益人;③单个信托计划的自然人人数不得超过50人，但单笔委托金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制;④信托期限不少于1年;⑤信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定;⑥信托受益权划分为等额份额的信托单位;⑦信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利;⑧中国银监会规定的其他要求。
109.通知存款是指客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行的存款。目前，银行提供( )通知存款。
A.五天
B.七天
C.三天
D.十天
E.一天
参考答案：BE
解题思路：
无论是个人通知存款还是单位通知存款，目前，银行提供的品种只有一天通知储蓄存款和七天通知储蓄存款。
110.产业政策对银行的影响有( )。
A.对银行的风险规避具有提示作用
B.加大银行的风险
C.影响银行的贷款走向
D.促进银行在多方面加强风险管理
E.提高银行的收益
参考答案：ABCD
解题思路：
E项，产业政策中对战略产业的扶持，对中小企业的支持都需要银行的支持，这些企业的风险高，盈利水平较低，一定程度上会加大银行的风险，减少银行盈利。
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