贷款风险分类的含义、标准和意义,2018银行从业资格《个人贷款》复习笔记

发布于 2018-03-16 16:00  编辑:do la.
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银行《个人贷款》复习笔记:贷款风险分类的含义、标准和意义


一、 贷款分类的含义和标准

1、 贷款分类的含义

贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分,是指银行根据审慎原则和风险管理的需要,定期对信贷资产质量进行审查,并将审查的结果分析归类。

表面上,贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。实际操作中,银行的信贷分析和管理人员、银行监督官员或其他有关人员必须综合能够获得的全部信息,熟练掌握贷款分类的标准,才能按照贷款的风险程度对贷款进行正确分类。 


2.贷款分类的标准

中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》,并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法,按风险程度,将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。

我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容,即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下,借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。还款能力还是占主导地位的因素。这种差异,通过比较中美两国贷款分类的核心定义可以看出来(见表11 -1)。


表11 -1 贷款分类的核心定义及比较

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中国
美国
正常
借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还
借款人能够严格履行合同,有充分把握偿还贷款本息
关注
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素
尽管目前借款人没有违约,但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在,可能对借款人的偿还能力产生影响
次级
借款人的还款能力出现明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失
借款人的还款能力出现了问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息
可疑
借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成较大损失
借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要发生一定的损失
损失
在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分
采取所有可能的措施和一切必要的程序之后,贷款仍然无法收回


二、贷款分类的意义

1.贷款分类是银行稳健经营的需要

2.贷款分类是金融审慎监管的需要

3.贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要

4.不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法


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